淮北市审计局审计结果公告2011年第4号：淮北市委政策研究室原主任张保成同志任期经济责任审计结果

 　　根据《中华人民共和国审计法》的规定和淮北市委组织部的委托，2011年6月9日至6月24日，市审计局对淮北市委政策研究室原主任张保成同志任职期间（2008年3月至2010年2月）经济责任履行情况进行了审计。

　　一、基本情况

　　市委政研室是全额拨款的行政单位,是为市委决策服务、从事综合性研究的工作部门。主要职责：根据市委的指示，起草、参与或组织协同有关部门共同起草、修改市委有关重要文稿；围绕市委中心工作，开展调研活动，提出意见和建议；贯彻落实中央的路线、方针、政策和省委的决策，开展调研活动，提出意见和建议；做好中央和省、市委决策的跟踪调查，为进一步完善和实施决策提供情况和建议；组织、协调全市各方面调研力量，联合开展调查研究等。

　　本次审计调阅了与张保成同志履行经济责任有关的室主任会议、室主任办公会议等会议记录、纪要等文件资料，听取了市委政研室主要领导的意见，以及有关负责人的情况介绍。

　　二、审计结果

　　（一）围绕市委中心工作，履行职责情况

　　张保成同志主持工作期间,制定了《市委政研室绩效考评暂行办法》等制度。带领全室同志，以“服务中心工作、多出精品力作、突出创新创优、当好决策参谋”为主线，重点关注市委关心的热点难点问题，开展调查研究工作，充分发挥“参谋助手”角色，为市委市政府经济决策服务，圆满完成了组织上交办的各项工作任务。

　　（二）预算执行和其他财政财务收支情况

　　市委政研室的单位预算执行和其他财政收支业务隶属综合科管理，会计核算由市委办公室代为办理。此次审计了市委政研室2008年3月至2010年2月末预算执行和其他财政收支情况。审计发现的主要问题：

　　1、原始凭证不符合规定。列支办公费、维修费的个别经费支出，原始凭证内容填写不够完整，有的无修理费清单。

　　2、固定资产未入账。2008年购置办公用沙发1300元,未记入固定资产。

　　以上问题，主要是会计核算不规范造成，但该问题张保成同志任职期间一直存在，没有进行纠正，张保成同志对此应负领导责任。

　　3、上年结余未纳入预算管理。2008年年末结余0.63万元，2009年年末结余5.76万元,均未相应编入2009年、2010年预算。

　　该事项是会计对预算编制认识不足所致，张保成同志对此应负领导责任。

　　4、科技三项费用支出核算不够规范。2008年科技三项费用列支1万元挂暂存款，实际于2009年支出。

　　该事项主要是因为会计核算错误造成，张保成同志对此应负领导责任。

　　（三）内部管理情况

　　张保成同志任职期间，市委政研室制定了《市委政研室财务、资产管理制度》、《市委政研室关于公务加班就餐、乘坐出租车的暂行规定》等管理制度。但在执行过程中，存在不够规范现象。

　　（四）张宝成同志在履行经济责任过程中遵守有关廉政规定情况

　　审计期间，市审计局没有收到有关张保成同志的举报材料。在本次审计范围内，未发现张宝成同志有个人经济问题。

　　三、审计处理情况及建议

　　对上述问题，市审计局依法出具了审计报告，并下达了审计决定。对审计发现的原始凭证不符合规定问题，要求市委政研室要严格经费支出的审批，加强对原始票据的审核，确保会计核算的真实、完整；对固定资产核算不规范问题，要求市委政研室对上述资产予以补记；对上年结余未纳入预算管理问题，责令市委政研室今后将上年结余纳入预算管理；对科技三项费用支出核算不够规范问题，要求市委政研室要按照规定进行会计核算。

　　市审计局建议：市委政研室应加强部门预算管理，增强预算编制的准确性，同时，增强预算约束力；严格执行《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》等有关规定进行会计核算；加强固定资产管理，建立健全固定资产规章制度，以保障国有资产的安全和完整。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对审计发现的原始凭证不符合规定问题，市委政研室领导明确要求今后严格经费支出审批和原始凭据审核，对记载补准确、不完整的原始凭证予以退回并按规定进行更正、补充；对固定资产核算不规范问题，市委政研室已按规定补记固定资产；对上年结余未纳入预算管理问题，因年度预算编制工作在上年度11月份完成，结余在次年1月份决算后才能计算出来，目前在与财政部门联系、协商；对科技三项费用支出核算不够规范问题，市委政研室表示，今后将按照要求，对实际发生的经济业务事项据实进行会计核算。

　　针对审计提出的建议，市委政研室制定出台了相关财务管理、物品采购管理等多项管理制度，并表示今后将进一步规范会计基础工作，加强财务管理和固定资产管理，严格执行《会计法》等有关规定。