淮北市审计局审计结果公告2020年第9号公告：淮北市2019年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

市人大常委会：

我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2019年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、审计整改工作主要情况

2020年8月25日，市第十六届人大常委会第二十四次会议听取和审议了市政府《关于淮北市2019年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就进一步突出审计重点、高度重视审计整改工作、推动完善体制机制提出了审议意见。

市委、市政府主要领导高度重视审计整改工作。市委书记黄晓武专门对市汽运公司审计问题作出批示，要求市交通运输局党组认真研究，查找原因，狠抓整改，建章立制，抓常抓细，对违法违纪行为要严肃处理；市长覃卫国对2019年度本级预算执行审计报告作出批示，要求相关部门单位对标审计反馈问题，细化整改方案，找准问题根源，对症下药，确保所有问题不折不扣整改到位。

10月下旬，市纪委监委、市委组织部、市人大财经委、市审计局等审计整改联席会议成员单位，组成联合检查组对审计整改情况进行检查，检查结果纳入当年度单位目标及党风廉政建设责任制考核。各相关部门、单位认真落实整改，积极采纳审计意见和建议，注重协同推进预算管理体制改革和完善相关政策措施。截止10月底，相关部门和单位通过清理收回资金、促进资金拨付到位、盘活存量资金、调整账务处理等方式整改问题金额3.74亿元，制定出台《淮北市预算绩效管理考核暂行办法》等制度33项。

二、审计查出问题的整改情况

（一）市本级财政管理审计问题的整改情况。

1.关于决算草案收入反映不够准确问题。市财政局已将2019年财政专户结存租金、利息1478万元办理缴库，下一步将加强与预算部门、资金存放银行沟通，及时办理缴库。

2.关于部分项目进度慢影响资金效益发挥问题。市财政局严格落实项目安排与预算挂钩机制，同时将上级转移支付资金与本级预算安排项目挂钩，适度压减本级项目资金安排。加强部门会商，督促加快项目推进，提高资金支付率。

3.关于预算级次不清问题。市财政局在2021年预算编制中明确要求部门将对县区转移支付的资金列入预算，杜绝部门直拨行为。

4.关于一般性支出审核控制不够严格问题。落实中央关于有效应对新冠肺炎疫情影响切实加强地方财政“三保”工作相关要求，牢固树立过“紧日子”的思想，坚持勤俭办事。截至2020年10月末，压减一般性支出超过5%。

5.关于专户结转结余资金有待盘活利用问题。以前年度连续结转未使用完的PPP项目配套资金2655.8万元、土地收储资金贷款户结余资金600万元均已调入国库。

6.关于会计工作监督管理不到位问题。市财政局举办政府会计准则制度专题培训班，加强业务指导，2家单位已按新政府会计制度进行财务核算，1家单位2021年开始按新政府会计制度进行财务核算；集中财务核算系统已作调整，10个部门均已按会计制度核算要求，使用末级科目进行会计核算；12个部门已对2019年账务办理年终结账。市财政局下一步将加大对全市财务人员培训力度，开展会计信息质量专项检查，督促各单位严格执行财政法律法规。

（二）部门预算执行审计问题的整改情况。

1.关于预算编制质量有待提高问题。1家单位项目支出进度大幅提高，9月底已达到70%。2家单位压减2020年项目预算158.6万元。1家单位项目已进入竣工结算阶段。4个部门和11家单位大幅压减2020年公务用车运行维护费。7家单位已进行事业单位公务用车改革，以后不再编制相关预算。2家单位车辆已进行报废处理。

2.关于银行账户管理仍需规范问题。3家单位收取非税收入直接上缴财政非税汇缴户。1家单位取消2个实有资金账户，教育收费直接上缴财政非税汇缴户。1家单位代发工资户结存人员经费2020年初已发放。1个部门工资专户已销户，剩余资金纳入财政专户统一管理。

3.关于政府储备物资管理有待加强问题。3个部门和1家单位已将政府储备物资纳入财务单独核算管理。4个部门和1家单位已对政府储备物资进行清查盘点，明确管理职责，结合工作实际，分别制定多项内控制度。

4.关于政府购买服务项目实施不够到位问题。1个部门政府购买服务项目2021年重新编制政府购买服务预算，1家单位政府购买服务项目已取消。1个部门和2家单位加快政府购买服务项目支出进度，预算执行率均达到70%以上。3个部门和2家单位今后将严格按照政府集中采购相关政策要求，规范政府采购行为。

5.关于预算绩效自评工作不够严谨问题。2个部门和2家单位今后将结合项目实际加强预算绩效自评工作严谨性。

（三）重点专项审计整改情况 

1.关于政策执行方面整改情况。1个部门修订完善淮北市促进新型工业化相关政策，建立技改投资企业项目库。

2.关于资金（物资）管理使用方面整改情况。二个区分别制定农机购置补贴资金实施方案和补贴发放流程图。一个区已将2094户改厕补贴资金370.8万元发放完毕，发放已审核农机购置补贴38万元，剩余32万元近期发放。2个部门已按要求统计和公开疫情捐赠款物信息。

3.关于项目推进管理方面整改情况。1家单位为三区统一招标采购资产已办理资产调拨手续，纳入固定资产核算管理。烈山区人社局已将闲置设备安装，为群众提供就业服务。

（四）政府投资项目审计整改情况

关于1家单位审计发现问题整改情况，将由其主管部门向市人大常委会专题报告，本报告不再详述。

1.关于项目程序执行环节问题整改情况。1个部门严格规范中介机构选聘行为，杜绝未入库中介机构承接业务情况再次发生。        

2.关于项目管理实施环节问题整改情况。1个部门制定建设工程变更管理暂行办法，对工程变更造价调整审批权限及程序做出明确规定。

3.关于项目资产管理环节问题整改情况。3所学校建设工程项目已按照会计制度进行资本化账务处理。

4.关于中介机构执业环节问题整改情况。1个部门加强对中介机构日常考评管理，对其出具成果进行复核评估，保证结算价款真实准确。

（五）国有企业审计整改情况

关于1家国有企业审计发现问题整改情况，将由其主管部门向市人大常委会专题报告，本报告不再详述。

三、下一步工作打算

一是进一步狠抓责任落实。压实各级政府各部门整改主体责任，坚持分类施策，对整改主体明确、责任明晰的事项，采取有力措施，督促整改到位。对时间跨度长、形成原因复杂、短期难以整改到位的问题，坚持清单销号，相关部门单位合力持续推动问题整改。

二是进一步健全长效机制。加强审计成果转化运用，督促各级政府及有关部门强化审计发现问题特别是共性问题的分析研究，积极落实审计建议，完善体制机制，切实做到举一反三、标本兼治。

三是进一步发挥监督合力。认真落实审计工作和审计查出问题整改情况向市人大常委会报告机制，加大审计整改情况及审计移送处理情况跟踪反馈力度，按程序及时公告审计整改情况，推动审计监督与人大监督、社会监督、舆论监督同向发力。

四是进一步巩固审计成果。充分利用审计和审计整改成果，对重点领域、重点问题纳入明年审计项目计划持续关注，强化财政专项资金绩效、重大工程投资、征收机制完善和企业国有资产管理等方面的审计监督。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，市政府将深入贯彻党的十九届五中全会精神，认真落实市委办公室转发的《市人大常委会党组关于完善审计查出问题整改情况向市人大常委会报告机制的意见》，健全审计与其他执法执纪部门协作配合机制，继续完善整改协作联动、整改督查检查、整改结果公开、整改问责追责等制度，为加快中国碳谷·绿金淮北建设作出新的更大贡献！