淮北市审计局2018年第8号公告： 淮北市审计局2018年第三季度重大政策措施落实情况跟踪审计结果

根据《中华人民共和国审计法》、《国务院关于加强审计工作的意见》和《安徽省人民政府关于加强审计工作的意见》，淮北市审计局派出审计组，对淮北市（县、区）截至2018年第三季度贯彻落实国家重大政策措施和宏观调控部署情况进行了跟踪审计。本次重点审计了大气、水、土壤污染防治情况、政策性融资担保机构政策执行及经营管理情况等方面政策措施落实情况跟踪审计等。抽查了5个政府部门和单位，3家企业，涉及资金663万元。

一、跟踪审计发现的主要问题

（一）大气、水、土壤污染防治方面。

1. 濉溪县未完成大气污染防治具体指标。濉溪县已建立空气质量监测站，并与省站实现实时联网，2016至2018年9月中旬，县环保监察大队对县空气质量进行实时动态监测，经统计，2016年全年空气质量优（Ⅰ级）天数134天，PM10年均浓度为77.4微克/立方米，PM2.5年均浓度为40.82微克/立方米；2017年全年空气质量优（Ⅰ级）天数17天，PM10年均浓度为110微克/立方米，PM2.5年均浓度为80微克/立方米；2018年1-8月，空气质量优（Ⅰ级）天数24天，PM10平均浓度为90.4微克/立方米，PM2.5平均浓度为56.3微克/立方米；未实现空气质量优良天数逐年提高的目标。

上述问题产生的主要原因：大气污染成因复杂，污染源较多，尤其是油烟、建筑扬尘、道路扬尘、高污染燃料锅炉等污染治理难度大且易反复，加之濉溪县特殊的地理气候、气象条件及受周边城市输入性污染的影响，导致空气质量指标任务未完成。

责任主体：濉溪县环保局

审计建议：建议濉溪县环保局制定详细的实施方案，明确部门责任，统筹协调大气污染防治工作的开展。

2. 重复申报燃煤锅炉整治项目。濉溪县2017年度大气污染防治燃煤锅炉整治类项目共30个，其中濉溪县远洋服装水洗厂燃煤锅炉改造项目已经在2016年申报过且已通过验收获得财政大气综合补助资金。

上述问题产生的主要原因：濉溪远洋服装水洗厂作为2016年的治理项目于2016年10月前将原有2台0.5蒸吨/小时燃煤锅炉其中一台改造成以生物质为燃料的锅炉，对另一台停运锅炉环保部门要求拆除。2017年监管人员发现该停运燃煤锅炉未拆除，为了督促项目单位尽快拆除该锅炉，将该锅炉列入2017年整治计划并于2017年5月22日予以拆除。

责任主体：濉溪县环保局

审计建议：审计发现该问题后，濉溪县环保局立即整改，未将2017年大气综合补助资金拨付至该企业，在审计期间已整改。

3. 经相山区环保局现场检查（勘察），淮北市中源汽车销售服务有限公司喷漆房废气未高空排放，且该公司未提供项目相关环评文件。

上述问题产生的主要原因：企业环境保护意识薄弱。

责任主体：淮北市中源汽车销售服务有限公司

审计建议：截至审计日，相山区环保局已下达行政处罚决定书。建议相山区环保局进一步加强对企业的监管，未通过环评验收的项目不得开工建设。

4. 烈山区个别企业废气排放超标。经淮北市环境保护监测站监测，淮北伯爵陶瓷有限公司干燥塔废气排放口（3个排气筒最东一个）烟尘排放超标准（《陶瓷工业污染物排放标准》）17.1倍。

上述问题产生的主要原因：企业环境保护意识薄弱。

责任主体：淮北伯爵陶瓷有限公司

审计建议：截至审计日，烈山区环保局已下达行政处罚决定书。鉴于伯爵陶瓷厂位于城市规划区内，建议烈山镇人民政府对伯爵陶瓷厂关闭搬迁。

5. 濉溪县土壤污染防治工作总体进展缓慢。濉溪县虽然成立了县土壤污染防治和土壤环境保护领导小组，并制定了《濉溪县土壤污染防治工作方案》和《濉溪县土壤环境保护实施方案》，要求各部门各司其职、各负其责、密切配合，但在实际工作开展过程中，各部门信息无法实现互联共享，土壤环境信息管理化平台尚未建立。截至目前，濉溪县尚未建设土壤环境质量监测网络，尚不具备开展土壤污染状况详查的能力，对县域内土壤污染情况不掌握，且未配备必要的土壤污染快速检测等执法装备，土壤污染防治工作总体推进缓慢。

产生上述问题的原因：目前土壤法律体系还未建立，相关标准规范的精细度低，使监管、土地污染评价、分区都未完全实现有法有规可依。

责任主体：濉溪县环保局

审计建议：建议濉溪县环保局加强与相关部门的沟通配合，构建常态化监督检查机制，进一步推进土壤污染防治工作。

（二）政策性融资担保机构政策执行及经营管理方面。

安徽盛典融资担保有限公司为淮北市同华矿业科技有限公司担保，于2018年1月6日在徽商银行淮北古城支行贷款490万元，期限1年，应收担保费4.9万元，未收取、也未记账。

上述问题产生的主要原因：个别企业资金困难，担保费不能及时缴纳，公司担心形成坏账。

责任主体：安徽盛典融资担保有限公司。

审计建议：建议该公司尽快收取担保费，并进行账务处理。

二、审计建议

一是进一步加强环境污染防治工作。建立健全污染防治各项工作机制，提高环境监测及环境执法等管理水平；强化有关部门责任，建立责任明晰、奖惩分明的考核评价体系；严格落实污染防治标准，加强环境污染联合防治，坚持问题导向，加大对环境违法行为的处罚力度，继续打好大气、水、土壤环境污染防治“三大战役”。

二是进一步强化担保公司财务管理。融资性担保公司应当严格按照财务管理相关规定，严格执行担保公司财务制度，规范收入和核算办法，提高数据的及时性、准确性和科学性。

三、以前阶段跟踪审计反映问题的整改情况

淮北市政府及县区政府高度重视跟踪审计发现的问题整改，截至2018年9月底，以前反映的已经达到整改期限的问题中，1个问题正在整改，其余问题已全部整改到位。1个正在整改的问题是：烈山区部分企业欠缴生活垃圾处理费。烈山区城市管理综合执法局已下发催缴通知书，责令企业补交剩余资金，相关企业已陆续开始交款。